אם את אמא בישראל, עם הכנסה חודשית ממוצעת ולא מעט ילדים קטנים, ייתכן שיש לך הטבה משמעותית שאת לא מנצלת – נקודות זיכוי ממס. נקודות זיכוי הן כלי נפלא להפחית את חבות המס שלך, ואם את לא משלמת מס הכנסה מלא, הן יכולות לשמש אותך בדרכים נוספות, כמו להקטין מס רווחי הון על השקעות. בואי נעבור על זה שלב אחר שלב עם דוגמה שתראה כמה כסף תוכלי לחסוך.

מה הן נקודות זיכוי, ולמה הן חשובות?

נקודות זיכוי הן הטבה שמקטינה את המס שאת חייבת לשלם. בשנת 2024, כל נקודת זיכוי שווה 2,904 ש"ח בשנה (242 ש"ח בחודש). ככל שיש לך יותר נקודות, כך חבות המס שלך יורדת, ולעיתים אפילו לא תצטרכי לשלם מס כלל.

אמא לשלושה ילדים, בגילאים 2, 4 ו-6, תקבל:

• 2.75 נקודות זיכוי בסיסיות (על היותה אישה תושבת ישראל).
• 4.5 נקודות זיכוי עבור בן השנתיים
• 2.5 נקודות זיכוי עבור הילד בן ה-4
• ו2 נקודות זיכוי עבור הילד בן ה-6.

בסה"כ – 11.75 נקודות זיכוי, השוות ל-34,122 ש"ח הפחתה מחבות המס השנתית.

חישוב חבות המס לדוגמה

נניח שההכנסה שלך היא 15,000 ש"ח ברוטו בחודש (180,000 ש"ח בשנה):

1. לפי מדרגות המס, חבות המס השנתית שלך לפני נקודות זיכוי היא 27,594 ש"ח.
2. ערך נקודות הזיכוי: 11.75 × 2,904 ש"ח = 34,128 ש"ח.
3. מאחר ונקודות הזיכוי שוות יותר מחבות המס, את לא תשלמי מס הכנסה כלל – ויישארו לך 6,534 ש"ח נקודות לא מנוצלות.

איך לנצל נקודות לא מנוצלות במס רווחי הון?

לפי החוק, נקודות זיכוי בסיסיות (2.75 במקרה שלך) יכולות להיות מיושמות גם על מס רווחי הון.

דוגמה:

נניח שיש לך קופת גמל עם רווחים של 20,000 ש"ח.

1. בעת משיכה, תשלמי מס רווחי הון של 25% = 5,000 ש"ח.
2. בזכות נקודות הזיכוי הבסיסיות שלך (שוות 7,986 ש"ח), תוכלי להחזיר לעצמך את המס ששולם במלואו.

כך את מקבלת את הכסף נטו ויכולה להשקיע אותו מחדש במוצר פטור ממס, כמו קופת גמל להשקעה לילדים.

למה זה כדאי?

אם את לא מנצלת את נקודות הזיכוי שלך, הן פשוט "הולכות לאיבוד". השימוש בהן למס רווחי הון מאפשר לך למקסם את הטבות המס שלך ולבנות הון עתידי לילדים בצורה חכמה ויעילה.

רוצה לדעת עוד?
אני כאן כדי לעזור לך לבנות אסטרטגיה פיננסית חכמה שתמקסם את הכסף שלך ותנצל את כל ההטבות שאת זכאית להן. תני לנקודות הזיכוי שלך לעבוד בשבילך!